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以查促改強約束，以審增效添動能。近年來，射陽農商銀行緊緊圍繞高質量發(fā)展的總體要求，堅持管理出效益、合規(guī)保安全，充分發(fā)揮內部審計第三道防線作用，深化財審聯(lián)動，在典型剖析、數(shù)據(jù)分析、成果運用等方面作了許多有益探索，審計手段更加豐富多樣，業(yè)務融合更加全面深入，發(fā)揮效用更加顯著獨特。

嚴查負面典型，亮劍問題案例強震懾。為實現(xiàn)提質增效的目標，強化財務精細化管理，著力提升成本管控能力。該行內部審計部將財務費用管理作為審計重點進行研究，充分評估費用管理的合規(guī)性、合理性、效益性。重點關注費用報銷“一手清”、違規(guī)報銷“虛列支”、費用列支“逆流程”等問題，加大追究力度，樹立“凡審必查出問題，凡違規(guī)必定處理、處罰”的權威，作出高壓態(tài)勢，對被審計機構的人員心理形成有力預期和處罰威懾。建立嚴格的違規(guī)責任追究程序，嚴肅問責與追究，增強審計警示的威懾作用。

數(shù)據(jù)賦能溯源，精準智審提質顯效能。項目開展期間，審計人員通過現(xiàn)場討論、員工談話、調查問卷等方法，鎖定重點業(yè)務和重點人員。在審計系統(tǒng)搭建費用支出集中度分析、費用報銷后員工及近親屬資金流向、費用報銷后本行供應商資金流向等審計模型，排查疑點數(shù)據(jù)。通過多方系統(tǒng)結合全面核實疑點數(shù)據(jù)，利用Python+圖數(shù)據(jù)庫工具代替疑點核查后的人工分類，實現(xiàn)對相關數(shù)據(jù)的及時抓取、疑點篩查、準確分類及問題自動歸集，提高審計效率。

深化成果運用，構建長效機制促發(fā)展。對審計中發(fā)現(xiàn)財務管理方面的問題進行全鏈條從重處罰問責，引導廉潔自律，強化互相監(jiān)督，營造“不敢違、不能違、不想違”的良好氛圍。通過發(fā)出管理建議書，督促條線部門加強管理，實現(xiàn)審計的關口前移，推動審計工作從“事后檢查”向“事前預防、事中控制”轉變。審計項目結束后，該行立即組織開展排查，規(guī)范費用報銷，嚴肅財經紀律，建立費用返檢機制，按季抽取一定比例費用，全流程進行審查。（溫俊仁）