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近年來，鹽城農(nóng)商銀行面對內(nèi)部審計(jì)的各種新形勢、新要求，積極探索內(nèi)部審計(jì)工作的新思路、新方法，通過五堅(jiān)持，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值最大化。

堅(jiān)持“學(xué)審結(jié)合”。針對審計(jì)工作涉及范圍廣、內(nèi)容多的特點(diǎn)，除了“以會(huì)代訓(xùn)”定期開展內(nèi)部業(yè)務(wù)培訓(xùn)外，組織審計(jì)人員積極參加省聯(lián)社組織的《審計(jì)專題研修班》，學(xué)習(xí)銀監(jiān)局部門最新的監(jiān)管制度，確保審計(jì)人員能夠掌握相關(guān)業(yè)務(wù)的最新規(guī)定，并實(shí)時(shí)掌握審計(jì)方向和找準(zhǔn)審計(jì)切入點(diǎn)。通過審計(jì)案例分析與審計(jì)成果運(yùn)用，推動(dòng)審計(jì)工作交流建設(shè)，提高審計(jì)工作的有效性。

堅(jiān)持“一審多效”。合理安排審計(jì)計(jì)劃，適時(shí)調(diào)整審計(jì)項(xiàng)目，積極探索資源整合及互補(bǔ)模式，突出內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值增值功能。在內(nèi)部審計(jì)工作開展過程中，將一些相關(guān)的全面審計(jì)和離任審計(jì)納入一次審計(jì)中，力爭一次審計(jì)，出幾個(gè)審計(jì)成果，這樣在一定程度上既減少了重復(fù)審計(jì)出現(xiàn)審計(jì)資源浪費(fèi)的現(xiàn)象，同時(shí)也緩解了審計(jì)項(xiàng)目多、審計(jì)任務(wù)重、審計(jì)人員少的矛盾。

堅(jiān)持“問題導(dǎo)向”。審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，針對發(fā)現(xiàn)的問題，一是及時(shí)向業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，要求對問題成因進(jìn)行剖析，并對問題整改進(jìn)行監(jiān)督。二是對重點(diǎn)問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，及時(shí)從制度層面去分析，爭取從根源上解決問題。三是對面上存在的普遍性問題進(jìn)行通報(bào)，在全行范圍內(nèi)下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示，通過早發(fā)現(xiàn)、早警示、早預(yù)防的方式，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理。

堅(jiān)持“問責(zé)追責(zé)”。對審計(jì)檢查出的問題及時(shí)向被審計(jì)單位下發(fā)整改通知書，要求深入分析原因、落實(shí)整改。整改過程中，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題督導(dǎo)落實(shí)整改，審計(jì)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行后續(xù)跟蹤檢查，重點(diǎn)關(guān)注問題整改的有效性和真實(shí)性，逐個(gè)問題逐個(gè)復(fù)核，對已整改的問題全部附佐證材料，對不能或不好整改的問題要說明原因，加強(qiáng)管理，確保不再發(fā)生類似問題。對屢查屢犯的問題，從嚴(yán)追究經(jīng)辦人員和相關(guān)管理人員的責(zé)任。

堅(jiān)持“有效落實(shí)”。對審計(jì)檢查出的違規(guī)問題編制問題清單，將責(zé)任機(jī)構(gòu)、問題類別、問題定性、事實(shí)描述、發(fā)生時(shí)間、發(fā)生筆數(shù)、問題金額、定性法規(guī)依據(jù)、處理意見及整改要求等錄入清單。同時(shí)登記整改落實(shí)情況臺賬，將整改落實(shí)情況錄入臺賬。每季度根據(jù)問題清單和整改臺賬進(jìn)行分類匯總統(tǒng)計(jì)，定期以審計(jì)簡報(bào)的形式下發(fā)全行，為風(fēng)險(xiǎn)提示、責(zé)任追究、審計(jì)考核等提供數(shù)據(jù)依據(jù)，確保歸類準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)公開、管理到位。（卞金勇  徐愛玲）